5 tips til momsindberetning - Billy Regnskabsprogram

Michael Boman Hvid

24. august 2017

Vi har i denne guide samlet 5 tips, som hjælper dig rigtig godt på vej, når du skal indberette moms. På denne måde er du godt på vej til at indberette den korrekte moms.

Tip 1: Krav når du handler med virksomheder i Danmark

Husk den vigtigste regel ved momsfradrag er, at du kun kan benytte dig af momsfradrag, hvis fakturaen/regningen indeholder moms. For at du kan trække momsen fra, gælder der yderligere to krav til en faktura eller regning:

  • Momsen skal fremgå, og det samme skal leverandørens CVR-nummer
  • Din virksomhed skal være momsregistreret, og udgiften skal vedrøre din virksomhed

Når du skal have momsfradrag, er det kun selve bilaget, som er udstedt ved købet, der er gyldig som dokumentation. Det betyder, at kontoudtog, dankortkvitteringer, ordrebekræftelser og følgesedler ikke er tilstrækkelig dokumentation ift. at få momsfradrag.

Tip 2: Krav når du handler med virksomheder i EU-lande

Ved handel med andre virksomheder i EU-lande skal du være opmærksom på, at du ikke skal opkræve dansk moms. Grunden er, at køberen selv skal beregne og betale moms i vedkommendes eget land.

Her er to regler, som du skal overholde, når dine handler er uden moms:

  • Kundens momsnummer (VAT number) skal fremgå på fakturaen (husk at kontrollere dette nummer).
  • På fakturaen skal du skrive enten Reverse charge, hvis det handler om ydelser, eller Zero rated som omfatter varer. Dette sættes automatisk op, når du fakturere udenlandske kunder i Billy.

Ved momsindberetning d. 1 september indregner Billy automatisk dine udenlandske salg/køb. Afslutningsvist skal du blot taste de udenlandske køb ind i rubrik B eller rubrik C.

Tip 3: Hvilken periode du skal betale moms i

Når du bogfører dine fakturaer, så skal du være opmærksom på, at det er fakturadatoen, der bestemmer, hvilken periode du skal bogføre momsen i.

Et eksempel er en salgsfaktura med faktureringsdato den 25. juni 2017, som først bliver betalt den 9. juli 2017. Her er fakturaen oprettet i afregningsperioden for 2. kvartal, men den bliver først betalt i afregningsperioden for 3. kvartal. Her skal fakturaen indgå i momsopgørelsen for 2. kvartal (eller andet halvår, hvis du afregner moms halvårligt).

Disse regler gælder også for regninger.

Tip 4: Tjek om momsen passer

Du skal stemme banken af, når du skal indberette moms. Med det menes, at du skal kontrollere, at din bank og din bogføring stemmer 100% overens. Hvis du opdager fejl, og regnskabet ikke stemmer, så skyldes det, at du har glemt at bogføre eller har bogført forkert. Banken stemmer kun, hvis din bankkonto i Billy har samme saldo som din netbank.

Ved at lave et udtræk fra din bank og matche udtrækket med din bogføring i Billy, kan du nemt tjekke, om du har bogført korrekt. Du kan finde en supportartikel om, hvordan du nemt bruger bankafstemning her.

Tip 5: Sådan indberetter du moms på Skat.dk

Når du har gennemtjekket regnskabet og konstateret, at regnskabet stemmer, så skal du indberette moms på Skat.dk. Her er en lille guide til, hvordan du indberetter moms.

  • Gå på Skat.dk
  • Tryk på moms
  • Vælg derefter moms i menuen til venstre
  • Indtast dine tal, og husk at lave nul indberetning
  • Udfyld alle felter, som er stjernemarkeret og samtidig de felter, der er relevante for din virksomhed
  • Tryk godkend, når du har indtastet alle dine tal og gennemtjekket det hele
  • Du får en kvittering fra Skat, når de har modtaget din momsindberetning, og du kan derefter betale både via indbetalingskort og Dankort
  • Hvis du opdager, at du har lavet en fejl, kan du gå ind i tidligere indberettet i menuen til venstre. Her kan du rette indberetningen og sende den igen
  • Når du indberetter, så gør det senest kl. 16 på bankdagen dagen inden tidsfristen, da Skat ellers ikke modtager dine penge rettidigt