Brug af One Stop Moms i Billy Regnskabsprogram

Oliver Storm Pallesen

30. december 2014

Hvis du sælger teleydelser, radio- og tv-spredningstjenester og/eller elektroniske ydelser til private i andre EU-lande, så er du pr. 1. januar 2015 omfattet af de nye One Stop Moms-regler. Det stiller nogle ekstra krav til dit momsregnskab og din momsopgørelse. Billy hjælper med, at gøre det nemmere at håndtere de øgede krav, men inden da er du nødt til at lave nogle ændringer i dit programsopstilling. I denne artikel viser vi, hvordan du foretager de nødvendige ændringer, så du er klar til One Stop Moms i Billy.

OBS: Det er vigtigt, at alle punkter bliver fulgt korrekt, da du kan ændre på nogle grundlæggende standardindstillinger, hvis du gør det forkert. Læs derfor artiklen grundigt igennem, da der løbende vil være vigtige informationer, som du skal notere dig. Hvis du er i tvivl om noget, så skriv til patrick@billysbilling.com.

Oprettelse af momskonti og rubrikker

Først skal vi have oprettet de nødvendige momskonti for hvert EU-land, du sælger de omfattede ydelser til. Derudover skal vi også have oprettet en rubrik C for hvert EU-land. Ved at oprette momskonti og rubrikker kan vi på vores momsopgørelse se de nødvendige oplysninger, som vi skal bruge, når det er tid til indberetning.

  • Vælg Indstillinger nede i venstre hjørne.
  • Vælg derefter Regnskabsindstillinger.
  • Vælg nu Ret indstillinger under Indstillinger for momsopgørelse.
  • OBS: Det er vigtigt, at du ikke sletter eller retter i de eksisterende momskonti!
  • Vælg derfor Opret momskonto oppe i højre hjørne.
  • I feltet for Konto opretter du en ny konto.
  • I feltet Navn skriver du Salgsmoms efterfulgt af det land, som du er i gang med at oprette momskonto for (i det anviste eksempel Tyskland).
  • Under Gruppe vælger du Skyldig moms.
  • Feltet Beskrivelse kan du udfylde som en note til dig selv om kontoens brug, men det er valgfrit.
  • Afgiftssats skal være blank.
  • Når du har udfyldt de nødvendige felter, så tryk på Gem konto.
  • Nu er konto-feltet valgt, og du vælger nu Afgift under Type.
  • Ved prioritet skriver du det næste nummer i rækken (se talrækken i højre side). Hvis du ikke har oprettet en ny momskonto endnu, skriver du 4 (i det viste eksempel har vi skrevet 5, da vi allerede har oprettet en momskonto for Belgien). Ved næste momskonto skriver du så 5 osv.
  • Tryk derefter på Gem.
  • Nu opretter vi en rubrik for samme EU-land – vælg Opret rubrik oppe i højre hjørne.
  • I feltet Navn skriver du Rubrik C efterfulgt af navnet på det EU-land, den er gældende for.
  • Feltet Beskrivelse kan du udfylde som en note til dig selv om rubrikkens brug, men det er valgfrit.
  • Ved prioritet skriver du det næste nummer i rækken (se talrækken i højre side). Hvis du ikke har oprettet en ny rubrik endnu, skriver du 7 (i det viste eksempel har vi skrevet 8, da vi allerede har oprettet en rubrik for Belgien). Ved næste momskonto skriver du så 8 osv.
  • Tryk derefter på Gem.
  • Du skal gentage denne proces for hvert EU-land, hvortil du sælger ydelser, der er omfattet af de nye momsregler.

Oprettelse af momssatser og regelsæt

Næste punkt er at få oprettet de momssatser, som de forskellige lande bruger, og det regelsæt, som skal sikre, at de bruges korrekt ved fakturering.

  • Vælg Indstillinger nede i venstre hjørne.
  • Vælg derefter Momssatser.
  • Vælg nu Opret sats.
  • I feltet Navn angiver du Salgsmoms efterfulgt af navnet på EU-landet.
  • Felterne Forkortelse og Beskrivelse er valgfri felter, som kun bør udfyldes, hvis de er en hjælp til dig selv.
  • I feltet Sats angiver du den momssats, der er gældende for EU-landet (OBS: Husk løbende at holde dig selv opdateret om, hvorvidt momssatsen ændrer sig)
  • Aftjek Salg.
  • I det Supplerende oplysningsfelt vælger du den tidligere oprettede rubrik for EU-landet.
  • Ud for Fradragskomponenter er det et plus – tryk på dette og vælg, at 100 % af momsbeløbet går til den salgsmomskonto, som du tidligere oprettede for EU-landet.
  • Tryk Gem.
  • Du skal lave en momssats for hvert EU-land, som du sælger de omfattende ydelser til.
  • Vælg nu Opret regelsæt.
  • I feltet Navn angiver du One Stop Moms.
  • Feltet Beskrivelse er igen valgfrit.
  • Ved Standardsats vælger du Salg til øvrige udland (ikke EU-lande) (0 %).
  • Under Regler er der en række felter, der skal udfyldes. Når du udfylder for de forskellige EU-lande, så vælg landet under Ethvert land, Privatperson under Enhver kontakttype og den oprettede momssats for landet under Ingen moms.
  • Det anbefales kraftigt, at du opretter de to andre regler, som er vist på billedet, da det kan give dig en mindre sikkerhedsbuffer, hvis du kommer til at bruge regelsættet i andre sammenhænge. (Husk at de regler skal stå først i regelsættet)
  • Tryk Gem, efter at du har udfyldt regelsættet.

Oprettelse af produkt og kunde

For at bruge de oprettede momssatser og få registreret salg og moms på de rigtige linjer i momsopgørelsen, så skal vi have oprettet den solgte ydelse og kunden korrekt.

Først opretter vi produktet.

  • Vælg Indstillinger nede i venstre hjørne.
  • Vælg derefter Produkter.
  • Vælg Opret produkt.
  • Udfyld navnet på din ydelse – sørg for, at du giver den et navn eller et produkt-nr., så du kan finde produktet, når du sælger ydelser omfattet af One Stop Moms (dine kunder vil kunne se navn, men ikke produkt-nr., på dine fakturaer).
  • Ved Indtægtskategori vælger du din normale salgskonto (typisk Salg).
  • Under Moms vælger du det oprettede regelsæt One Stop Moms.
  • Resten af felterne er valgfri.
  • Tryk Gem produkt, når de nødvendige felter er udfyldt.

Nu opretter vi en kunde (hvis du allerede har oprettet dine kunder korrekt, er dette step ikke nødvendigt).

  • Vælg nu Kontakter ude i venstre side.
  • Vælg derefter Opret kontakt.
  • Vælg Privatperson.
  • Udfyld din kundes oplysninger i de forskellige felter.
  • Aftjek Kunde, og tryk derefter Gem.

Oprettelse af faktura til ”One Stop Moms-kunde”

Nu vil vi vise, hvordan du opretter en faktura ved et salg, der er omfattet af One Stop Moms.

  • Vælg Fakturaer i sidemenuen.
  • Vælg derefter Opret faktura.
  • I feltet Vælg kunde vælger du din private kunde fra et andet EU-land.
  • I feltet Vælg produkt vælger du produktet oprettet med One Stop Moms.
  • De øvrige oplysninger udfylder du som normalt.
  • Du kan nu se, at fakturaen har pålagt den korrekte moms for den givne kunde, og at fakturaen kan godkendes.

Indberetning af almindelig momsopgørelse og Mini One Stop Shop (M1SS)

Når det er tid til indberetning, skal du indberette to steder. Du skal først og fremmest indberette din almindelige momsopgørelse og dernæst dit salg omfattet af One Stop Moms på M1SS. Hvis du normalt indberetter halvårligt, skal du være særlig opmærksom på, at One Stop Moms altid indberettes kvartalsvis. Dette kan give dig nogle udfordringer, hvilket vi vender tilbage til.

Når du indberetter din almindelige momsopgørelse, skal du kun indberette felterne Salgsmoms (udgående moms), Moms af varer købt i udlandet, Moms af ydelser købt i udlandet, Købsmoms (indgående moms) samt de supplerende oplysninger (rubrikkerne). Du skal være opmærksom på, at når du indberetter Rubrik C, skal alle dine oprettede Rubrik C tages med på den almindelige momsopgørelse. Det vil sige, at du skal lægge alle dine Rubrik C sammen og skrive det samlede tal i Rubrik C ved indberetning. I det viste eksempel ville det give en samlet Rubrik C på 2.000 (1500+500=2.000).

Når du indberetter dit salg omfattet af One Stop Moms, skal indberette dit salg til hvert land ex. moms samt momsbeløbet for hvert land. Dit salg ex. moms for hvert land finder du under den særligt oprettede Rubrik C (eksempelvis Rubrik C – Tyskland), og momsen finder du på den oprettede linje for moms. I det viste eksempel skulle der derfor indberettes for salg til Tyskland: 500 i salg ex. moms og 95 i moms.

VIGTIGT, HVIS DU NORMALT INDBERETTER HALVÅRLIGT: Hvis du normalt indberetter din momsopgørelse halvårligt, skal du være særligt opmærksom, når du indberetter 2. og 4. kvartal for One Stop Moms. I og med at One Stop Moms indberettes pr. kvartal, vil der være to perioder af One Stop Moms i en momsopgørelse, når du skal indberette 2. og 4. kvartal for One Stop Moms. Derfor skal du klikke ind på grundlaget for de enkelte momskonti og rubrikker (dette gør du ved at klikke på tallet i ”Momsopgørelsen for perioden”) og angive den periode, du skal indberette for, så du kan se de korrekte tal. Dette er kun nødvendigt ved 2. og 4. kvartal, når du indberetter din almindelige momsopgørelse halvårligt.

Er du i tvivl om indholdet i dette afsnit, så skriv til billy@billy.dk, da det er vigtigt, at du forstår det korrekt.

Prøv gratis i 30 dage
Prøv Billy Danmark letteste regnskabsprogram