Bogføring af tab på debitorer

Mathias Schou

4. juli 2018

Hvis du har faktureret en kunde for et salg, og du efterfølgende må konstatere, at pengene er tabt, så kan du udgiftsføre tabt og samtidig korrigere for momsen, så du ikke kommer til at betale for meget i moms.

For at kunne konstatere at pengene rent faktisk er tabt, skal du følge den gældende praksis herfor. Hvad du konkret skal gøre for at konstatere tabet afhænger af, hvor stort beløb der er tabt.

Sådan konstaterer du et tab

  • Er beløbet mindre end 3.000 kr. er det almindeligvis nok, at du har sendt kunden en rykker for betalingen, og kunden ikke har reageret på den.
  • Når beløbet er mellem 3.000 kr. og 10.000 kr., skal du lave en intern rykkerprocedure, som du følger. Du skal også lave en realistisk vurdering af, om din kunde har mulighed for at betale beløbet. Hvis du vurderer, at kunden ikke har mulighed for at betale, kan du konstatere, at beløbet er tabt.
  • Hvis beløbet er mere end 10.000 kr., skal du have en inkassovirksomhed på sagen, og du skal følge deres rykkerprocedure, inden du kan konstatere tabet.
  • Skulle din kunde gå konkurs, anbefaler vi, at du tager kontakt til en advokat eller revisor med henblik på at gøre dine krav gældende over for kurator.

Når du har konstateret tabet

Når du har konstateret, at pengene er tabt, skal du lave to transaktioner i kassekladden. En for at udgiftsføre tabet og en for at korrigere momsen.

Her ser du et eksempel på en forfalden faktura, der skal bogføres som et tab.

  • Gå til kassekladden ved at vælge Regnskab og Kassekladde.
  • Vælg K for kundeindbetalinger for at finde den pågældende faktura i kassekladden.
  • Lad bilagsnummeret stå, så dine bilagsnumre er fortløbende.
  • Angiv den dato, du har konstateret tabet.
  • Skriv Tab på debitor XX i tekstfeltet.
  • Find den pågældende faktura i feltet Vælg faktura.
  • Skriv beløbet fratrukket salgsmoms i feltet kredit. I dette tilfælde er det 300 kr.
  • Sæt modkontoen til Tab på kunder.
  • Transaktionen ser såldes ud.

Bagefter skal du oprette en transaktion, der regulerer momsen. Det gør du ved at trykke + Tilføj transaktion.

  • Vælg K for kundeindbetaling.
  • Lad bilagsnummeret stå.
  • Angiv den dato, du har konstateret tabet.
  • Skriv Regulering af salgsmoms i tekstfeltet.
  • Find den pågældende faktura i feltet Vælg faktura.
  • Skriv salgsmoms i feltet kredit. I dette tilfælde er det 75 kr.
  • Sæt modkontoen til Salgsmoms.
  • Transaktionen ser såldes ud.

Samlet ser de to transaktioner sådan ud. Og du skal slutte af med at godkende transaktionerne. På den måde har du udgiftsført tabet samtidig med, at du har udlignet momsen.

I Fakturamodulet vil fakturaen ikke længere fremgå som værende ubetalt. Som vist her.