5 tips til momsindberetning

Michael Boman Hvid2021-02-15
Tilbage til Moms

Undgå fejl og mangler, når du skal indberette moms.

Vi har samlet vores bedste 5 tips for at komme godt i mål, når du skal indberette moms.

Tip 1: Få styr på krav ved handel med danske virksomheder

Den vigtigste regel ved momsfradrag er, at du kun må benytte dig af momsfradrag, hvis der er moms på din faktura eller regning.

For at du kan trække momsen fra, er der også to andre krav:

  • Momsen skal fremgå, og det samme skal leverandørens CVR-nummer
  • Din virksomhed skal være momsregistreret, og udgiften skal vedrøre din virksomhed

Når du søge om momsfradrag, skal du bruge gyldig dokumentation. Her skal du kun bruge dit bilag fra købet.

Du kan altså ikke bruge kontoudtog, dankortkvitteringer, ordrebekræftelser eller følgesedler som dokumentation for at få momsfradrag.

Tip 2: Få styr på krav ved handel med EU-lande

Ved handel med andre virksomheder i EU-lande skal du være opmærksom på, at du ikke skal opkræve dansk moms. Grunden er, at køberen selv skal beregne og betale moms i vedkommendes eget land.

Her er to regler, som du skal overholde, når dine handler er uden moms:

  • Kundens momsnummer (VAT number) skal fremgå på fakturaen (husk at kontrollere dette nummer).
  • På fakturaen skal du skrive enten reverse charge, hvis det handler om ydelser, eller zero rated som omfatter varer. Dette sættes automatisk op, når du fakturerer udenlandske kunder i Billy.

Ved momsindberetning d. 1 marts udregner Billy automatisk dine udenlandske salg/køb. Du skal blot huske at taste de udenlandske køb ind i rubrik B eller rubrik C.

Tip 3: Notér momsfrister i din kalender

Når du bogfører dine fakturaer, så skal du være opmærksom på, at det er fakturadatoen, der bestemmer, hvilken periode du skal bogføre momsen i.

Et eksempel er en salgsfaktura med faktureringsdato den 25. juni 2020, som først bliver betalt den 9. juli 2020. Her er fakturaen oprettet i afregningsperioden for 2. kvartal, men den bliver først betalt i afregningsperioden for 3. kvartal. Her skal fakturaen indgå i momsopgørelsen for 2. kvartal (eller andet halvår, hvis du afregner moms halvårligt).

Disse regler gælder også for regninger.

Tip 4: Tjek om momsen passer

Du skal stemme banken af, når du skal indberette moms. Med det menes, at du skal kontrollere, at din bank og din bogføring stemmer 100% overens. Hvis du opdager fejl, og regnskabet ikke stemmer, så skyldes det, at du har glemt at bogføre eller har bogført forkert. Banken stemmer kun, hvis din bankkonto i Billy har samme saldo som din netbank.

Ved at lave et udtræk fra din bank og matche udtrækket med din bogføring i Billy, kan du nemt tjekke, om du har bogført korrekt. Du kan finde en supportartikel om, hvordan du nemt bruger bankafstemning her.

Tip 5: Indberet din moms hos Skat.dk

Når du har gennemtjekket regnskabet og konstateret, at regnskabet stemmer, så skal du indberette moms på Skat.dk. Her er en lille guide til, hvordan du indberetter moms.

  • Klik på Ret din momsindberetning eller betaling
  • Vælg momsperiode for indberetning
  • Klik Ret/slet indberetningsperiode
  • Indtast dine tal, og husk at lave nul indberetning
  • Udfyld alle felter, som er stjernemarkeret og samtidig de felter, der er relevante for din virksomhed
  • Tryk godkend, når du har indtastet alle dine tal og gennemtjekket det hele
  • Du får en kvittering fra Skat, når de har modtaget din momsindberetning, og du kan derefter betale både via indbetalingskort og Dankort
  • Hvis du opdager, at du har lavet en fejl, kan du gå ind i tidligere indberettet i menuen til venstre. Her kan du rette indberetningen og sende den igen
  • Når du indberetter, så gør det senest kl. 16 på bankdagen dagen inden tidsfristen, da Skat ellers ikke modtager dine penge rettidigt